Задумывались ли вы, что на самом деле означают такие понятия, как Asl Belgisi, НДФЛ, ИП, НДС или электронная счёт-фактура? Эти термины предприниматели слышат почти каждый день — при регистрации бизнеса, работе с налогами, проверках или взаимодействии с государственными системами. Однако далеко не всегда их значение и роль в бизнесе понятны на практике.
Ведение бизнеса — это не только продажи и прибыль, но и постоянная работа с документами, налогами, отчетностью и регуляторными требованиями. Незнание базовых бизнес- и налоговых терминов может привести к ошибкам, штрафам и лишним рискам, даже если сама деятельность выстроена правильно.
Именно поэтому понимание ключевых понятий — обязательная основа для каждого предпринимателя. Этот глоссарий поможет вам разобраться в наиболее важных терминах, связанных с налогообложением, формами бизнеса, документооборотом, цифровой маркировкой и контролирующими органами. Простым и понятным языком мы объясняем то, с чем предприниматели сталкиваются ежедневно.
1. Базовые бизнес- и налоговые термины.
Данные термины лежат в основе финансовой деятельности любого предпринимателя. Они помогают понять, как рассчитывать налоги и оптимизировать расходы.
- НДС (Налог на добавленную стоимость) — это косвенный налог, взимаемый с добавленной стоимости на каждом этапе производства и реализации товаров или услуг. На сегодняшний день ставка НДС составляет 12%.
- Налог на прибыль — это прямой налог на доход, полученный от предпринимательской деятельности после вычета расходов.
- Налог с оборота — налог, взимаемый с общей суммы денежных средств, полученных от продажи товаров или услуг. Для малого бизнеса применяется по упрощенной системе.
- НДФЛ (Налог на доходы физических лиц) — налог на доходы граждан, включая заработные платы, дивиденды и доходы от бизнеса. Базовая ставка налога составляет 12%.
- Социальный налог — обязательные отчисления в фонды социального страхования, поддерживающие пенсии, медицинское и социальное обеспечение.
- Акцизный налог – это косвенный сбор, включённый в цену определённой категории товаров (алкоголь, табак и топливо) взимаемый с производителей. Он учитывается при расчёте НДС.
- Формы бизнеса и регистрация.
Выбор формы бизнеса определяет ответственность, налоги и управление.
- ИП (Индивидуальный предприниматель) — физическое лицо, зарегистрированное для ведения предпринимательской деятельности без образования юридического лица.
- ООО (Общество с ограниченной ответственностью) — юридическое лицо, участники которого отвечают по обязательствам компании в пределах своих вкладов.
- Юридическое лицо — организация, обладающая самостоятельной имущественной ответственностью, правами и обязанностями.
- Уставный капитал — сумма средств или имущества, вносимая учредителями в компанию на момент регистрации, служащая гарантией выполнения обязательств.
- Учредитель — физическое или юридическое лицо, создающее организацию и вносящее вклад в уставный капитал.
- Договорные и финансовые термины.
Эти понятия регулируют сделки и финансы, помогая избежать споров.
- Договор — соглашение между двумя или более сторонами, регулирующее взаимные права и обязанности.
- Счет-фактура (ЭСФ) — документ, подтверждающий отгрузку товара или оказания услуги и служащий основанием для начисления НДС (включая электронный вариант — ЭСФ).
- Акт выполненных работ — документ, удостоверяющий факт выполнения и приёмки работ или услуг.
- Контрагент — лицо или организация, с которым ведется деловое сотрудничество.
- Дебиторская задолженность — суммы, которые контрагенты должны предприятию за поставленные товары или услуги.
- Кредиторская задолженность — суммы, которые предприятие должно выплатить своим контрагентам.
- Управляющие организации и государственные системы.
Эти организации играют ключевую роль в обеспечении прозрачности бизнеса, защиту прав потребителей и государства через контроль за налогами и легальности товаров.
- ГНК (Государственный налоговый комитет) — орган, контролирующий сбор налогов и соблюдение налогового законодательства.
- CRPT Turon — оператор системы цифровой маркировки, осуществляющий регистрацию, контроль и проверку легальности товаров.
- Asl Belgisi — система, занимающаяся подтверждением подлинности и соответствия продукции установленным стандартам.
- Терминология, связанная с цифровой маркировкой.
- Маркировка — нанесение специальных знаков на товар для подтверждения его подлинности и легальности.
- Цифровая маркировка — нанесение уникального цифрового кода (например, Data Matrix) для отслеживания товара на всех этапах цепочки.
- Data Matrix — двумерный штрих-код, содержащий цифровой уникальный идентификатор товара.
- Агрегация — процесс объединения кодов маркировки в единый набор, например, при упаковке товаров.
- Категории маркируемых товаров — перечень видов продукции, подлежащих обязательной маркировке (табак, алкоголь, пиво, бытовая техника, вода/напитки, медикаменты).
- Новое постановление о маркировке — актуальные правовые нормы, регулирующие требования к маркировке и контролю за оборотом маркированных товаров.
- Документооборот.
Цифровизация упрощает процесс обмена документов.
- Электронный документооборот — обмен юридически значимыми документами в электронном формате, обеспечивающий быстроту и безопасность.
- ЭСФ (электронная счет-фактура) — электронная версия счет-фактуры, используемая для учёта и уплаты НДС.
- Отчётность — совокупность документов, регулярно подаваемых в контролирующие органы, отражающих финансовое состояние и налоговые показатели предприятия.
- Касса и расчёты.
- Эквайринг — услуга приёма безналичных платежей с банковских карт через терминалы.
- Онлайн-касса — устройство, обеспечивающее регистрацию продаж, передачу фискальных данных в налоговые органы в режиме онлайн.
- Фискальный чек — документ, подтверждающий факт покупки и внесенный в фискальную память кассы.
- Фискальный накопитель — специальное устройство или программное средство, сохраняющее фискальные данные для отчётности.
- Безналичный расчёт — оплата товаров или услуг через банковские переводы или карты без использования наличных.
- Наличный расчёт — оплата наличными деньгами.
- POS-терминал — платёжный терминал для проведения операций с банковскими картами.
- Правонарушения, контроль и риски.
- Налоговая проверка — контрольная деятельность налоговых органов, направленная на проверку правильности начисления и уплаты налогов.
- Штраф — денежное взыскание за нарушение законодательства.
- Пеня — денежное взыскание за просрочку уплаты налогов или штрафов.
- Административная ответственность — меры, применяемые к юридическим и физическим лицам за нарушение норм законодательства.
- Финансовые риски — вероятность потерь в результате неблагоприятных событий, влияющих на финансовое состояние бизнеса.
- Контрольные органы — государственные организации, осуществляющие надзор и контроль за соблюдением норм законодательства и правил деятельности.
Знание и понимание ключевых терминов — это инвестиция в ваш бизнес-успех. Глоссарий не только упрощает понимание налоговых и регуляторных нюансов, но и помогает избежать ошибок, сэкономить время и ресурсы. Используйте его как ежедневный справочник, следите за обновлениями в законодательстве — и ваш бизнес превратится в процветающее предприятие.